一、財(cái)務(wù)科工作制度
(一)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)人員要以身作則,奉公守法,嚴(yán)防違法亂紀(jì)行為。
(二)合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。加強(qiáng)計(jì)劃管理,認(rèn)真編制醫(yī)院年度預(yù)算和各項(xiàng)收支計(jì)劃。一切開(kāi)支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
(三)各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行科目負(fù)責(zé)制,重大項(xiàng)目開(kāi)支須經(jīng)辦公會(huì)討論決定,一般情況須經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(四)根據(jù)要求,按規(guī)定的要求和期限、報(bào)送會(huì)計(jì)季報(bào)和年報(bào)(決算)。
(五)監(jiān)督物資和現(xiàn)金管理人員正確調(diào)撥使用、檢查醫(yī)療收入和現(xiàn)金上交情況,防止丟失、貪污、盜竊現(xiàn)象。
(六)按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、幫助和監(jiān)督收費(fèi)人員做好醫(yī)療收費(fèi)工作,防止漏收、欠收,及時(shí)清理醫(yī)療欠費(fèi),防止發(fā)生呆帳。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策。
(七)妥善保管會(huì)計(jì)檔案,對(duì)會(huì)計(jì)的帳卡、報(bào)表、憑證、預(yù)決算等檔案要及時(shí)入檔,妥善保管。
(八)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)額的規(guī)定,超額時(shí)隨時(shí)送存銀行。
(九)加強(qiáng)資金管理,按照流動(dòng)資金定額,進(jìn)行合理儲(chǔ)備,定期檢查庫(kù)存情況,防止物資積壓。對(duì)采購(gòu)和出差人員的掛支,要嚴(yán)格審核及時(shí)清理,防止拖欠。
(十)嚴(yán)格執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”。定期對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支進(jìn)行分析,為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供科學(xué)依據(jù)。
(十一)按時(shí)準(zhǔn)備發(fā)放本單位職工工資、獎(jiǎng)金和各種津貼。
二、財(cái)務(wù)管理規(guī)定
(一)預(yù)算編制采取院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科、業(yè)務(wù)部門(mén)相結(jié)合的辦法,由財(cái)務(wù)科擬定醫(yī)院年度預(yù)算,經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò),由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一掌握?qǐng)?zhí)行。
(二)收支預(yù)算要參考上年預(yù)算執(zhí)行情況和對(duì)預(yù)算年度的預(yù)測(cè)編制。支出要量入為山,略有結(jié)余。
(三)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍,按照批準(zhǔn)的預(yù)算和計(jì)劃所規(guī)定的用途,建立健全支出管理制度和手續(xù),提高資金使用率。
(四)在院長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一安排,掌握使用,根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算,由有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé),按制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行指標(biāo)控制。
(五)固定資產(chǎn)實(shí)行財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總賬,管理部門(mén)負(fù)責(zé)明細(xì)賬,使用科室負(fù)責(zé)臺(tái)賬(建卡)的三級(jí)賬卡制度。
(六)低值易耗品實(shí)行“定額管理、定期核銷(xiāo)、科室核算”的管理方法,根據(jù)各科室的實(shí)際消耗情況,核定消耗定額。
(七)藥品實(shí)行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷(xiāo)”的管理辦法,合理核定藥庫(kù)和藥房?jī)?chǔ)備資金。
(八)衛(wèi)生材料和其它材料按照“計(jì)劃采購(gòu)、定量定額供應(yīng)”的管理辦法,科室或個(gè)人不得以任何理由擅自購(gòu)買(mǎi)。
(九)專項(xiàng)資金的管理,遵循“先提后用、量入為出、??顚S谩钡脑瓌t,按照規(guī)定的用途和開(kāi)支范圍以及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)辦理。
(十)凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)買(mǎi),必須辦理入庫(kù),任何人不得以任何借口以購(gòu)列支。
三、門(mén)診收費(fèi)處工作制度
(一)收費(fèi)處負(fù)責(zé)辦理門(mén)診病員的交費(fèi)工作。
(二)收費(fèi)處是醫(yī)院重要文明窗口之一,對(duì)病員要態(tài)度和藹,堅(jiān)持文明用語(yǔ),解釋問(wèn)題要耐心,對(duì)病員不頂、不氣、不刁難。
(三)收費(fèi)人員必須工作認(rèn)真、仔細(xì),努力提高工作效率,減少病員排隊(duì)等候時(shí)間。
(四)收據(jù)要項(xiàng)目齊全,字跡清晰,準(zhǔn)確無(wú)誤,接收現(xiàn)金要唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清。
(五)周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,不準(zhǔn)挪用公款,做到日清、日結(jié),填制日?qǐng)?bào)表,核對(duì)無(wú)誤后,將款、表存根交匯財(cái)務(wù)科。
(六)妥善處理病員退款,退款者須持有關(guān)憑證,符合退款手續(xù)的方可退款。當(dāng)日發(fā)生者可由原收費(fèi)員退款,其余時(shí)間只要手續(xù)完備,任何收費(fèi)窗口都應(yīng)給予辦理,不得推諉。
(七)工作時(shí)間不得擅離崗位,不準(zhǔn)由外人代替收費(fèi)員開(kāi)據(jù)收費(fèi),否則追查處理。
(八)提高警惕,加強(qiáng)防范,做到人離加鎖,出入帶鎖,注意安全。非本室人員,未經(jīng)許可不得入內(nèi),嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。
(九)匯總會(huì)計(jì)必須認(rèn)真負(fù)責(zé),每天下午必須將當(dāng)日所收現(xiàn)金送存銀行,加強(qiáng)各項(xiàng)工作中的復(fù)核工作,所管空白收據(jù)以及掛號(hào)票據(jù),要做到“順號(hào)發(fā)放、銷(xiāo)號(hào)收回”。如遇問(wèn)題,要隨時(shí)查清做出登記,報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。
四、門(mén)診病人退費(fèi)規(guī)定
(一)門(mén)診病人因故當(dāng)月內(nèi)退費(fèi),須持有門(mén)診收據(jù)、檢查或治療中請(qǐng)單或門(mén)診處方箋,經(jīng)醫(yī)師或藥師、門(mén)診部、收費(fèi)處負(fù)責(zé)人在退款發(fā)票上簽字(章),并注明退款原因。當(dāng)日當(dāng)次退費(fèi)由原收費(fèi)窗口辦理。
(二)收費(fèi)員對(duì)手續(xù)完備、姓名、項(xiàng)目、金額相符的退費(fèi),通過(guò)沖賬進(jìn)行退費(fèi)。對(duì)不符合退款手續(xù)者,收費(fèi)員要向其說(shuō)明白。
(三)收費(fèi)員在劃價(jià)收費(fèi)時(shí),必須向病人唱明姓名、項(xiàng)目、金額,以免打印出收據(jù)后,病人款數(shù)不足而作廢。
(四)收費(fèi)員要將當(dāng)天的退款單證及作廢收據(jù)核對(duì)后單獨(dú)裝訂,隨收費(fèi)明細(xì)賬上報(bào),做到日清日結(jié)。
(五)收費(fèi)處匯總,財(cái)務(wù)科稽核會(huì)計(jì)要逐日、逐筆復(fù)核,對(duì)違反制度、私留病人收據(jù)、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的視為貪污,應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。