資金計劃的管理
提供者：配置組
發(fā)布時間：2011/08/02 12:00

1    范圍

適用于各部門編制資金使用計劃，再由財務(wù)部加以匯總審批的業(yè)務(wù)

2   控制目標(biāo)

2.1    嚴(yán)密資金計劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性,以降低資本成本,提高資本收益率

2.2   科學(xué)組織資金供應(yīng),合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時間和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢

3.1    部門經(jīng)理審核本部門資金計劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確

3.2    主管副總審核超預(yù)算資金計劃的內(nèi)容、超預(yù)算的原因，理由是否真實、合理、充分

3.3    財務(wù)主管審核已匯總的月資金計劃是否完整、真實、準(zhǔn)確、合理

3.4    依據(jù)審批權(quán)限由財務(wù)行政副總、總經(jīng)理以至董事會審批超預(yù)算資金計劃的必要性，以控制資金風(fēng)險

 

4.1   各部門于每月2日前將部門資金計劃交財務(wù)部審批，財務(wù)部于4日審批下達(dá)月度資金計劃

4.2    按照每月的收入和費(fèi)用的比例審批，若收入下降，則變動費(fèi)用按當(dāng)月預(yù)算比例同等下降。變動費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、咨詢費(fèi)以及銷售人員的傭金

4.3   財務(wù)行政副總審批超預(yù)算__％以內(nèi)的月度資金計劃，總經(jīng)理審批超預(yù)算__％以內(nèi)的月度資金計劃，董事會審批超預(yù)算__％及以外的月度資金計劃

4.4    若批準(zhǔn)的超預(yù)算資金計劃并非由于不可抗力造成，此類超預(yù)算資金計劃由財務(wù)部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當(dāng)發(fā)生市場預(yù)測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件

5.   資金計劃管理流程說明C-12-001-001

步驟

涉及部門

步驟說明

1       

相關(guān)部門

各部門依據(jù)部門預(yù)算和部門月度工作計劃編制部門資金計劃/超預(yù)算資金計劃

2       

部門經(jīng)理

相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門資金計劃的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確，將不同意的月資金計劃返回1進(jìn)行修改，將超預(yù)算資金計劃報主管副總審批

3       

主管副總

參閱相關(guān)部門經(jīng)理報送的部門資金計劃

4       

主管副總

主管副總審核超預(yù)算資金計劃的內(nèi)容、原因，理由是否真實、合理、充分，將不同意的超預(yù)算資金計劃返回1進(jìn)行修改

5       

財務(wù)部-會計主管

會計主管收集各部門資金計劃，將各部門資金計劃和公司年度預(yù)算及部門年度資金計劃進(jìn)行比較，匯總各部門資金計劃，交財務(wù)主管

6       

財務(wù)部-財務(wù)主管

財務(wù)主管審核各部門資金計劃是否完整、真實、準(zhǔn)確，結(jié)合現(xiàn)金流量提出具體意見，報財務(wù)部經(jīng)理審批

7       

財務(wù)經(jīng)理

財務(wù)部經(jīng)理對預(yù)算內(nèi)的月資金計劃進(jìn)行審批，同時對超預(yù)算資金計劃可能帶來的風(fēng)險進(jìn)行分析，將超預(yù)算資金計劃報財務(wù)行政副總審批

7.1      

財務(wù)行政副總

財務(wù)行政副總審批權(quán)限內(nèi)的超預(yù)算資金計劃，將不同意的超預(yù)算資金計劃返回1進(jìn)行修改，附修改意見。將超過審批權(quán)限的超預(yù)算資金計劃報總經(jīng)理審批

7.2      

總經(jīng)理

總經(jīng)理審批超過財務(wù)行政副總審批權(quán)限的超預(yù)算資金計劃，將不同意的超預(yù)算資金計劃返回1進(jìn)行修改

8       

財務(wù)部-會計主管

會計主管將已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計劃/超預(yù)算資金計劃抄送相關(guān)部門和董辦

8.1      

財務(wù)部-會計主管

會計主管于月底統(tǒng)計各部門超預(yù)算數(shù)，并分析原因，納入部門考核

9       

財務(wù)部-資金稅務(wù)會計

資金會計根據(jù)已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計劃/超預(yù)算資金計劃編制月資金計劃，報財務(wù)主管審核

10   

財務(wù)部-財務(wù)主管

財務(wù)主管審核月資金計劃是否完整、準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的月資金計劃返回8重新修改

11   

財務(wù)部-會計主管

主管會計根據(jù)已審批的月資金計劃/超預(yù)算資金計劃/資金計劃進(jìn)行資金的日常管理